Акт Инвентаризации Финансовых Вложений образец

      Комментарии к записи Акт Инвентаризации Финансовых Вложений образец отключены

Уважаемый гость, на данной странице Вам доступен материал по теме: Акт Инвентаризации Финансовых Вложений образец. Скачивание возможно на компьютер и телефон через торрент, а также сервер загрузок по ссылке ниже. Рекомендуем также другие статьи из категории «Бланки».

Акт Инвентаризации Финансовых Вложений образец.rar
Закачек 863
Средняя скорость 6470 Kb/s
Скачать

Акт Инвентаризации Финансовых Вложений образец

Комиссии, проводящей рассматриваемую проверку, необходимо правильно оформить документы по результатам инвентаризации. Такие документы могут быть как выполнены с использованием компьютерной техники, так и заполнены от руки.

  • определение состава лиц, проводящих инвентаризацию (т. е. членов и председателя комиссии), срока для осуществления инвентаризации и причин ее проведения. Все эти составляющие должны быть включены в один документ — приказ руководителя о проведении инвентаризации финансовых вложений (образец бланка приказа утвержден Госкомстатом – форма ИНВ-22 ). С учетом характера указанных подготовительных действий этот этап можно именовать предварительным;
  • установление факта верного или, напротив, неверного оформления ценных бумаг, проверка их сохранности и стоимости. В ходе этого этапа осуществляется проверка самих бумаг, данных бухучета, а также сличение этих данных с фактическими данными. Этот этап можно именовать основным. К этому этапу относится, в том числе, проверка верности указания в бухгалтерском учете информации о доходах от подобных финансовых инвестиций. В рамках этого этапа также проверяются наличие и содержание документов, подтверждающих финансовые инвестиции в уставные капиталы организаций и выданные другим юридическим лицам займы;
  • документальное оформление результатов проведенной инвентаризации. В ходе инвентаризации составляется опись по унифицированной форме ИНВ-16. Законодательство Российской Федерации не требует в обязательном порядке составлять именно опись и именно по вышеуказанной форме. Напротив, пункт 2.5 Указаний Министерства финансов России от 13 июня 1995 года позволяет составлять как опись, так и акт инвентаризации финансовых вложений (образец такого акта законодательством не предусмотрен). Согласно же Информации Минфина России № ПЗ-10/2012 унифицированные формы обязательными для предприятий и организаций не являются. Следовательно, организации вправе разработать и утвердить свои формы вышеуказанных документов с соблюдением законодательства РФ.

Акт инвентаризации финансовых вложений (бланк и образец)

Российским организациям, осуществляющим вложения финансовых потоков в инвестиции, приносящие доход, следует периодически проверять корректность оформления соответствующих инструментов рынка, их фактическую стоимость, своевременность и верность бухгалтерского учета. Такая проверка носит название «инвентаризация финансовых вложений». В ходе ее проведения оформляется ряд документов, в т.ч. опись по форме ИНВ-16 и акт об итогах инвентаризации. Порядок проведения такой проверки и формы документов рассмотрим в настоящей статье.

Исправление ошибок производится путем зачеркивания записи в описи или акте инвентаризации финансовых вложений (бланк такого акта законодательством не предусмотрен) и написания над зачеркнутой информацией верных сведений с проставлением подписей членов комиссии.

Для фиксирования результатов проверки ценных бумаг можно использовать унифицированную форму № ИНВ-16 «Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности» или бланк, предложенный нами. Для записи итогов инвентаризации по другим видам финансовых вложений можно самим разработать форму акта или скачать его на нашем сайте.

Разработанную форму бланка ответственный сотрудник представляет на рассмотрение руководителю. Утверждение формы рекомендуется отразить приказом в учетной политике.

Акт инвентаризации финансовых вложений — скачать бланк

Для обеспечения полной и достоверной информации о финансовых вложениях проверяются фактически произведенные затраты в ценные бумаги и уставные капиталы других фирм, а также выданные займы сторонним организациям. Они должны приниматься к учету на основании таких документов, как договор, платежное поручение, товарная накладная, акт приема-передачи, инвестиционные сертификаты, и других первичных документов по передаче имущества и денежных средств. По процентным займам необходимо проверить своевременность и правильность начисления процентов. При этом необходимо руководствоваться пп. 3.9–3.14 методических указаний, утвержденных приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49.

  • наименование документа;
  • дату составления;
  • название организации, составившей документ;
  • вид хозяйственной операции;
  • единицу измерения;
  • должности ответственных лиц;
  • подписи участников.

Представители инвентаризационной комиссии отмечают объективное существование документов, на основании которых финвложения признаются таковыми:

Важно! Прежде чем начать инвентаризацию ФВ, нужно удостовериться, что все необходимые первичные документы и регистры бухучета в наличии.

Инвентаризация финансовых вложений: пример, проводки в 2018 году

В последних строчках описи руководитель записывает свое решение по поводу выявленных отклонений. В частности, он может вынести виновному лицу предупреждение, выговор, либо обязать его возместить полученные убытки. Подобные решения дополнительно оформляются приказом. Читайте также статью: → «Инвентаризация и учет объектов недвижимости 2018»

Комиссией анализируются данные по каждому ФВ. В акт инвентаризации финвложений вносится название документа, его серия, номер, цена (и фактическая, и номинальная). Если ЦБ сохраняются в специальном хранилище, проводится сравнение остатков сумм на счетах бухучета с выписками, предоставленными указанными организациями.


Статьи по теме